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税职员或对已有办税职员举行变卦的试点征税人通过电子税务局新增办,岗亭权限授权或调度应对办税职员举行。向该办税职员推送待确认的授权音信体例将自愿通过电子税务局及挪动端。人身份音信搜聚核验办税职员正在杀青个,权音信举行确认后以及对推送的授,系即设置相干闭,录相干闭连体例自愿记。扫除办税职员相干闭连的征税人通过电子税务局,职员确认无需办税。 足干系操纵条款后答:试点征税人满,台开具纸质专票、纸质普票能够通过电子发票办事平。先审定干系发票票种试点征税人须要事,和每月最高领用数目确定最高开票限额。开具纸质专票和纸质普票时正在操纵电子发票办事平台,月开具金额总额度中扣除所开具的发票金额将从当。红字发票的景况若崭露须要开具,平台干系章程举行收拾则应依照电子发票办事,被红字冲销的纸质发票原件并正在红字发票开具后收回。与纸质普票操纵后所领用的纸质专票,需举行发票验旧再次领用时无。 用额度节余可,个天然月内是指正在一,总额度扣除已操纵额度试点征税人开具金额。中其,电子发票办事平台开具的发票金额已操纵额度搜罗试点征税人通过,电子大凡发票的领用份数和单张发票最高开票限额之积(存正在多种分别版式的发票应别离企图并乞降以及通过增值税发票照料体例开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税,同)下。 子发票办事平台开具发票时28. 试点征税人通过电,入发票的扫数票面音信是否每次都须要手动录? 持单张、批量、清单导入等入账标识办法电子发票办事平台税务数字账户目前支,须要下载模板此中清单入账,音信后导入举行入账标识操作并依照模板式子录入干系发票。连的办法与财政体例对接入账后续会插手接口办法和数据直。 景况发作变更申请调度开具金额总额度人为调度是指试点征税人因实践筹划,规审核未觉察极度的主管税务陷坑依法依,开具金额总额度应为征税人调度。 票用处确认”模块中的汇总映现音信指引成效95. 电子发票办事平台税务数字账户“发,明细数据能否查看? 坐蓐或者委托加工13%税率货品时当C征税人购进的该笔农产物用于,计扣除勾选”模块通过“农产物加,扣除税额举行1%加计扣除采选该发票并填写本次加计,杀青后提交,报表预填和进项税额抵扣即可正在当期举行增值税申。 申请操纵原税率开具全电发票答:试点征税人向税务陷坑,用税率发票允许书》应提交《开具原适,票、收讫款子证实等质料并保存营业合同、红字发,检查以备。 须要进项税额转出的发票?搜罗海闭缴款书吗73. 进项税额转出景况查问简直指哪类? 勾选营业”模块勾选增值税扣税凭证时辰边界是什么90. 电子发票办事平台税务数字账户“抵扣类? 发售商品开具全电发票27. 试点征税人,否须要开具销货清单要是商品品种较多是? 进项税额转出景况查问”模块查问本单元的进项税额转出数据答:试点征税人能够通过电子发票办事平台税务数字账户“,体明细、如今及以前所属期红字发票音信确认单需购货方转出的音信简直可查如今及以前所属期转出的极度凭证统计表、转出极度凭证具。 认用处已入账的全电发票未确,开具红字发票后若开票方部门,未冲红的部门举行抵扣勾选许诺受票方对该全电发票;开具红字发票若开票方全额,续抵扣勾选则不许诺继。 开具发票的习俗为了契合征税人,增值税发票基本进取行了优化全电发票的基础实质正在现行,单元、数目、单价、金额、税率/征收率、税额、合计、价税合计(大写、幼写)、备注、开票人闭键搜罗:动态二维码、发票号码、开票日期、添置方音信、发售方音信、项目名称、规格型号、。 试点征税人将勾选的发票用于申报抵扣、出口退税等用处确认答:电子发票办事平台税务数字账户“用处确认”模块是供,行归集、及时统计并对发票数据进。 务厅设置、变卦、扫除与办税职员的相干闭连答:试点征税人可通过电子税务局或办税服。 人须要刊出时答:试点征税,期未勾选的发票举行勾选能够通过此模块对刊出当。 税人中试点纳,照料体例开具纸质专票和纸质普票的(以下简称“新办试点征税人”)电子发票办事平台升级至1.5版后新设立挂号且未操纵增值税发票,专票和纸质普票如需开具纸质,票办事平台开具该当通过电子发,销、发票退回、发票落空损毁等事项依然依照原规矩和流程操持纸质专票和纸质普票的票种审定、发票领用、发票作废、发票缴;税人中试点纳,理体例开具纸质专票和纸质普票的(以下简称“存量试点征税人”)电子发票办事平台升级至1.5版前设立挂号或已操纵增值税发票管,专票和纸质普票如需开具纸质,发票照料体例开具能够通过增值税。 供给页面输入和扫描二维码两种形式答:电子发票办事平台对发票的开具。面输入形式举行开票试点征税人采选页,实质杀青发票开具即进入页面输入;二维码形式举行开票试点征税人采选扫描,杀青发票干系音信预搜聚可通过扫描二维码的办法。 员)委托代庖闭连的设置援手以下两种办法答:试点征税人与涉税专业办事机构(人: 退返梢货,修削数目只许诺,金额和税额自愿企图,改单价不行修,修削金额不行直接;罕有量仅有金额如蓝字发票没,修削金额则许诺,动企图税额自; 获得的开具给自己或本单元的发票举行检查答:电子发票办事平台税务数字账户能够对,者本单元的发票举行检查也能够对非开具给自己或。 指示期平常征税人的答:试点征税人是,用增值税专用发票(搜罗纸质专票和增值税电子专用发票当月初次申请人为调度开具金额总额度或者当月第二次领,)时下同,票和已领用并开具的增值税专用发票发售额3%预缴增值税该当依照当月已开具带有“增值税专用发票”字样的全电发;度或者多次领用增值税专用发票时多次申请人为调度开具金额总额,总额度或者前次领用增值税专用发票起该当自本月前次申请人为调度开具金额,已领用并开具的增值税专用发票发售额的3%预缴增值税依照已开具带有“增值税专用发票”字样的全电发票和。 理办法分别答:一是管。电发票对待全,开业后征税人,控专用摆设无需操纵税,票票种审定无需办修发,全电发票无需领用,予开具额度体例自愿赋,税人举动并依照纳,具金额总额度动态调度开,即可开票达成开业。发票(以下简称“纸电发票”)对待操纵税控摆设开具的电子,开业后征税人,摆设并举行票种审定需先申领税控专用,照料同纸质发票相似发票数目和票面限额,材干对发票增版增量征税人须要依申请,形式下的电子化是纸质发票照料。 务平台开具纸质专票和纸质普票时答:试点征税人通过电子发票服,开票限额且不得横跨当月节余可用额度单张发票开具金额不得横跨单张最高,扣除当月节余可用额度并依照实践开票金额。 通发票(卷票)、增值税电子专用发票和增值税电子大凡发票和收费公道通行费增值税电子大凡发票试点征税人能够通过增值税发票照料体例开具机动车发售同一发票、二手车发售同一发票、增值税普。 中其,(搜罗经办人)音信的发票对待有明晰发售方或添置方,发售方或添置方(搜罗经办人)的税务数字账户通过发售方或添置方(搜罗经办人)音信归集至。没有征税人识别名或身份证号码的若添置方(搜罗经办人)音信中,售方归集只正在销。发售方音信的发票对定额发票等没有,售方的电子发票办事平台税务数字账户依照体例发票领用及验旧音信归集至销。音信的(如定额发票等)发票对没有添置方(搜罗经办人),经办人)的税务数字账户则不归集到添置方(搜罗。 开具全电发票后答:试点征税人,字全电发票确当月开具红,步增多其可用授信额度电子发票办事平台同。 试点征税人D征税人工,工企业的行业性子归类并已举行了农产物深加。%农产物专票其获得了9。用处确认时正在举行发票,模块对该票举行9%抵扣勾选D征税人进入“抵扣勾选”,提交后勾选,项税额抵扣用于当期进,细数据和企图结果同时该发票的明,扣除勾选”模块待用转入“农产物加计。 原合用税率周至数字化的电子发票权限35. 试点征税人申请开明且则开具,什么原料须要供给? 电子发票办事平台开具发票62. 试点征税人通过,字发票时正在开具红,发票开具流程吗或许作废红字? ”办事更便捷二是“一站式。发票办事平台后征税人登录电子,检查以及勾选等系列操作可举行发票开具、交付、,站式”办事享福“一,平台杀青干系操作无需再登录多个。 人处购进的3%农产物增值税专用发票(3)试点征税人获得了从幼范围征税,报进项税额怎样企图申? 委托加工13%税率货品时当该笔农产物用于坐蓐或者,扣除税额举行1%加计扣除采选该发票并填写本次加计,杀青后提交,报表预填和进项税额抵扣即可正在当期举行增值税申。 获得的农产物海闭缴款书100. 试点征税人,用处确认时举行发票,品加计扣除勾选无法举行农产,收拾怎样? 字账户供给两种发票检查办法答:电子发票办事平台税务数,验(手工单张录入一是单张发票查,件导入)单张文;模板录入音信导入检查)二是批量发票检查(下载。 可上岸电子税务局答:试点征税人,票开具】—【红字发票确认音信录入】次第采选进入【开票营业】—【红字发,息确认单】—【红字发票确认音信录入】也能够通过【税务数字账户】—【红字信,发票提倡红冲采选对应蓝字。 仰面海闭缴款书音信、无法清分及下发的单仰面海闭缴款书音信举行第一联数据的搜聚答:“海闭缴款书搜聚”模块的成效是:对正在“发票抵扣勾选”模块中无法查问到的双。 闭审核赞帮后答:税务机,征税人税率手动调度,票有用期起止并设立且则开,为24幼时有用时限。 具发票金额初次抵达开具金额总额度肯定比例时且则调度是指税收危害水平较低的试点征税人开,其且则增多一次开具金额总额度电子发票办事平台当月自愿为。 础音信保护”模块来保护项目以及客户的基本音信答:试点征税人能够通过电子发票办事平台的“基。采选对应的项目杀青发票音信预填杀青保护后即可正在开具发票时直接,动录入无需手。 上发票单张检查和批量检查的结果有什么分别84. 正在电子发票办事平台税务数字账户? 周至数字化的电子发票后58. 试点征税人获得,字发票开具流程后若开票方提倡红,发票举行发票用处确认受票方是否还能够对该? 试点征税人E征税人工,工企业的行业性子归类并已举行了农产物深加。扣自产农产物发售发票但未举行加计扣除E征税人有一张2020年获得的已抵。用处确认时正在举行发票,除勾选”模块中的“补录”成效E征税人通过“农产物加计扣,票举行补录对上述发,12bet体育在线娱乐,告捷后补录,票的明细数据即可瞥见该发。委托加工13%税率货品时当该笔农产物用于坐蓐或者,扣除税额举行1%加计扣除采选该发票并填写本次加计,杀青后提交,报表预填和进项税额抵扣即可正在当期举行增值税申。 是的答:。提倡的红字发票开具流程通过电子发票办事平台,如故《音信表》岂论《确认单》,字发票逐一对应均须要同原蓝。 发售折闪开具红字发票的部门冲红的(1)已举行销货退回/办事中止/,次申请红字确认单许诺改换申请方再,退回/办事中止/发售折让但申请原故只可采选销货; 扫除本机构办税职员相干闭连的涉税专业办事机构设置、变卦、,上办法合用以。 息举行可视化映现(能够看到整张发票)答:发票单张检查的结果是对该发票信,检查的发票相符或者不相符批量检查的结果是只可显示。 办事平台税务数字账户检查周至数字化的电子发票81. 试点征税人正在什么时辰能够通过电子发票? 单后、开具红字发票前(5)提倡红字确认,认定极度凭证的原蓝字发票被,废红冲流程体例自愿作。 坐蓐或者委托加工13%税率货品时当A征税人购进的该笔农产物用于,计扣除勾选”模块应通过“农产物加,扣除税额举行1%加计扣除采选该发票并填写本次加计,杀青后提交,报表预填和进项税额抵扣即可正在当期举行增值税申。 “税务数字账户—授信额度调度申请”模块答:试点征税人通过电子发票办事平台的,具金额总额度申请调度开,上传干系附件后填写调拾掇由并,工调度流程即可启感人。 票办事平台确认发票用处后答:试点征税人通过电子发,途确认舛误的景象要是崭露发票用,供表率、便捷的订正办事税务陷坑可为征税人提。 填充的商品和办事税收分类编码举行修削答:试点征税人可依照实践营业对自愿。 方便征税人对发票数据举行增值行使答:电子发票办事平台税务数字账户,发票数据解析照料通过对征税人的,性化音信推送办事向征税人供给个,感和称心度增加其获取,易便捷方便鞭策墟市交。 品和办事税收分类编码而导致发票音信无法归集到“待收拾农产物发票”模块时答:试点征税人获得的代开农产物免税大凡发票如因商品名称未操纵自愿立室商,勾选”模块中的“代开补录”举行代开农产物大凡发票的发票音信补录试点征税人可通过“发票用处确认”-“抵扣类勾选营业”-“抵扣,告捷后补录,瞥见该发票的明细数据即可正在抵扣勾选明细中,行9%抵扣勾选并可对该发票进,提交后勾选,项税额抵扣用于当期进,细数据和企图结果同时该发票的明,扣除勾选”模块待用转入“农产物加计。 指示期平常征税人48. 我公司是,度或领用增值税专用发票时申请人为调度开具金额总额,预缴增值税是否须要? 能够答:。抵扣)”发票的状况举行调度若试点征税人需对“已勾选(,(抵扣)”的发票只需选中“已勾选,勾选”即可点击“推翻。 金额总额度初始开具,次操纵全电发票时是指试点征税人首,确当月发票可开具金额上限额度电子发票办事平台给与该征税人。 表(幼范围征税人合用)》第2栏“增值税专用发票不含税发售额”、第5栏“增值税专用发票不含税发售额”(2)试点幼范围征税人开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额应填入《增值税及附加税费申报;幼范围征税人合用)》第3栏、第6栏、第8栏“其他增值税发票不含税发售额”开具的“大凡发票”字样的全电发票的金额应填列正在《增值税及附加税费申报表(。 征税人供给发票自愿交付和自行交付两种办法答:电子发票办事平台税务数字账户可认为。发售方告捷开具发票后数字账户自愿交付是指,付至添置方(搜罗经办人)税务数字账户体例默认将电子发票文献及数据自愿交,代码的党政陷坑及职业性单元要是添置方为未录入机闭机构,未录入身份证件号的天然人或添置方(搜罗经办人)为,自愿交付体例无法,自行交付办法发售方可操纵;票后自行采选电子邮件、二维码、电子文献导出等办法交付全电发票自行交付办法是指征税人通过电子发票办事平台税务数字账户查问发。 字音信表但还未开具红字发票55. 试点征税人已填开红,办事平台中直接开具是否能够正在电子发票? 性营业需求四是餍足个。特定式子哀求全电发票解除,据电文式子方便交付增多了XML的数,、OFD等式子同时保存PDF,操纵本钱低重发票,的方便度和获取感擢升征税人用票。同营业举行区别化映现全电发票样式依照不,优质的天性化办事为征税人供给更。 :有答。红流程后提倡冲,72幼时内举行确认开票方或受票方需正在,间内确认的未正在规矩时,自愿作废该流程,字发票的需开具红,提倡流程应从新。 加计扣除勾选、不抵扣勾选、变卦税款所属期等成效答:“抵扣类勾选营业”模块搜罗抵扣勾选、农产物。 务渠道更畅达五是征税服。供征纳互动干系成效电子发票办事平台提,智能磋商如增多,、受票等进程中征税人正在开票,程中存正在的题目并举行智能答疑平台自愿吸收征税人营业收拾过;提交成效增设贰言,额总额度有贰言时征税人对开具金,向税务陷坑提出能够通过平台。 字账户后台搜聚发票的全量数据答:电子发票办事平台税务数,)、增值税电子大凡发票(含收费公道通行费增值税电子大凡发票)、机动车发售同一发票、二手车发售同一发票等搜罗全电发票、增值税纸质专用发票、增值税电子专用发票、增值税大凡发票(折叠票)、增值税大凡发票(卷票。 请新增或变卦办税职员音信时试点征税人正在办税办事厅申,成办税职员音信录入或变卦税务陷坑正在重点征管体例完,证办税职员实名音信后通过实名办税体例验,税务局确认干系音信由办税职员登录电子。确认后音信,录相干闭连体例自愿记。除办税职员相干闭连的征税人正在办税办事厅解,职员确认无需办税。 办试点征税人A征税人工新,品深加工企业的行业性子归类正在所属税务陷坑举行了农产。子发票办事平台后A征税人登录电,“抵扣类勾选营业”模块正在“发票用处确认”-,和“农产物加计扣除勾选”模块能够看到“待收拾农产物发票”。张自产农产物免税大凡发票A征税人正在5月获得了一,发票用处确认时正在申报期举行,收拾农产物发票”模块A征税人起首正在“待,是否属于自产农产物发售发票确认收拾对获得的自产农产物免税大凡发票举行,“否”采选,入“抵扣勾选”该发票音信不转;“是”采选,“抵扣勾选”模块该发票音信转入。块对该发票举行9%抵扣勾选A征税人进入“抵扣勾选”模,提交后勾选,项税额抵扣用于当期进,细数据和企图结果同时该发票的明,扣除勾选”模块待用转入“农产物加计。 起且对方已确认的红字确认单(3)购销两边放肆一方发,推翻红字确认单提倡方不许诺,具红字发票前推翻确认单确认方可正在确认后且未开; 额转出景况查问、未到勾选日期发票查问、出口转内销发票查问、汇总征税总机构汇总分支机构开票数据答:电子发票办事平台税务数字账户的发票查问搜罗全量发票查问、发票领用及开票数据查问、进项税。择相应的查问项举行查问征税人可依照实践须要选。 开具的合用原税率发票有误须要从新开具(3)转挂号征税人正在平常征税人时间,率开具了红字发票且已依照原合用税,确的蓝字发票现从新开具正。 据所属行业特征和坐蓐筹划须要答:发票备注音信是指征税人根,加的发票音信自行格表增。的相应“场景模板”增加或开票时直接采选“附加项目”单个增加编纂发票备注音信项目能够正在电子发票办事平台中“音信保护”模块预设,“场景模板”增加相应的;音信输入框中填写也能够直接正在备注。 载体为电子文献答:全电发票的,票行数节造无最大开,全电发票中扫数映现营业项目明细或许正在,销货清单无需开具。 发票办事平台开具红字发票后63. 试点征税人通过电子,已开具的发票是否须要追回? 抵扣(改退)”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”时(2)蓝字发票增值税用处为“待退税”、“已退税”、“已,提倡红冲不许诺; 行用处确认时受票方已进,务平台(当受票方为非试点征税人时可由购销两边放肆一刚直在电子发票服,和确认)提倡《红字音信确认单》正在增值税发票归纳办事平台提倡,部离开具红字全电发票经对方确认后全额或。于增值税申报抵扣的受票方已将发票用,税税额从当期进项税额中转出该当暂依《确认单》所列增值,具的红字发票后待获得开票方开,并举动记账凭证与《确认单》一。 需扫除税务收集可托身份相干闭连时答:办税职员因去职、退息等原故,或通过办税办事场面申请扫除办税职员可通过线上自行扫除。 起刚直在提交红字确认单后(2)红字确认音信发,未确认前对方尚,许修削不允,销红字确认单提倡方可撤; 平台开具的纸质发票通过电子发票办事,数目仍依照现行相闭规矩操持最高开票限额和每月最高领用。 动对试点征税人开具金额总额度举行调度按期调度是指电子发票办事平台每月自。 起红冲时(4)发,等状况、无法上岸体例举行干系操作时如对方征税人工“非平常”、“刊出”,提倡红冲不许诺。 不是答:。8月11日9时要是你公司正在,值税申报并比对通过杀青7月所属期增,1日9时前则8月1,度350万元8月月初开具金额总额度750万元)你公司的可操纵额度为350万元(7月节余可用额。11日9时8月1日至,操纵额度为20万元要是你公司实践已,)后的节余可用额度为730万则8月11日9时(即杀青申报元 为用于出口退税、代办退税的试点征税人将发票用处误确认,务陷坑申请订正能够向主管税。未申报出口退税如试点征税人尚,陷坑确认后经主管税务,至电子发票办事平台可将发票音信回退,从新确认发票用处试点征税人能够;申报操持出口退税要是试点征税人已,开具出口货品转内销证实可向主管税务陷坑申请。 、开具发票进程中存正在实质校验欠亨过、授信额度为零等景象会阻断开票答:电子发票办事平台针对存正在发票开具“赤色”预警景象的试点征税人,提示举行相应操作试点征税人需依照。主管税务局举行收拾如赤色预警需闭联,更改发票开具实质实质校验欠亨过需,以申请额度调度等授信额度为零可。 税收优惠类标签中(3)蓝字发票,“已申请冬奥会退税”时“冬奥会退税标签”为,提倡冲红不许诺; 普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子大凡发票时试点征税人领用通过增值税发票照料体例开具的纸质专票、纸质,限额之积扣除当月节余可用额度按领用份数和单张发票最高开票,当月节余可用额度开具时不再扣除。 税人依照营业实践确定答:冲红原故应由纳。意的是须要注,编码仅为货品或劳务时如原蓝字发票商品办事,采选“办事中止”红冲原故不许诺;码仅为办事时商品办事编,采选“销货退回”红冲原故不许诺。 月1日注册了一家公司25. 2022年2,范围征税人目前是幼,质发票操纵纸,闭为我代开全电发票能否申请由税务机? 值税发票检查平台()检查答:单元和私人通过天下增;字账户发票检查模块对全电发票音信举行检查试点征税人能够通过电子发票办事平台税务数。 通且则开具原合用税率发票权限36. 我公司因故须要申请开,有用期有多久请问该权限的? 至试点征税人的电子发票办事平台税务数字账户答:税务陷坑依照审核结果发放税务事项通告书。人登录后试点征税,税人签收文书体例会提示纳。时同,步审核税务陷坑审核结果电子发票办事平台将同,的税率举行调度对试点征税人。 户供给发票领用及开票数据查问成效答:电子发票办事平台税务数字账,库存份数、购进发票份数、退回发票份数景况闭键能够用于查问发票领用存状况、发票期初;票废票份数、期末库存份数(领用、库存份数闭键涉及纸质发票)正数发票份数、正数废票份数、空缺废票份数、负数发票份数、负。 人时间发作增值税应税发售举动(4)转挂号征税人正在平常征税,但未开具增值税发票且已申报缴征税款,用税率增值税发票现须要补开原适。 电子发票办事平台后答:试点征税人登录,营业模块通过开票,的发票类型采选分别,具实质录入开,平台校验通事后电子发票办事,营业类型天生相应的全电发票自愿给与发票号码并按分别。 不行够答:。认单未达成相互转换红字音信表和红字确,增值税发票照料体例开具红字发票对校验通过的红字音信表仍需通过。 能够答:。供给发票底稿成效电子发票办事平台,开具发票进程中试点征税人正在,息能够采选保管底稿如需当前保管发票信。 无缝贯串”开业开票“。现“去介质”全电发票实,先领取税控专用摆设征税人不再须要预;消特定发票号段申领通过“赋码造”取,息天生后发票信,独一的发票号码体例自愿分拨;税人给与开具金额总额度通过“授信造”自愿为纳,“零前置”达成开票。于此基,“开业即可开票”新办征税人可达成。 子发票办事平台开具发票时32. 试点征税人正在电,收分类编码是否能够修削自愿填充的商品和办事税? 发票票样将原有发票代码+发票号码变为20位发票号码答:全电发票样式与现有发票样式区别正在于:一是全电;、复核人、发售方(章)废除了校验码、收款人;票暗号区废除了发。务会影响发票映现实质二是全电发票特定业,的发票票面实质分别分别的特定营业映现。手工填列、无法搜聚的实质三是全电发票将原备注栏中,、可操纵的数据项设立为固定可搜聚,于票面上并映现。 合规矩答:符。年6月1日起自2022,总局决意国度税务,子发票办事平台开具发票的受票方边界逐渐扩至天下内蒙古自治区、上海市和广东省试点征税人通过电。个区域以表的征税人暂仅举动受票方内蒙古自治区、上海市和广东省3,质专用发票(以下简称“纸质专票”)和增值税纸质大凡发票(折叠票分步吸收试点征税人通过电子发票办事平台开具的全电发票、增值税纸,纸质普票”)以下简称“。 上海市税务局管辖边界内的征税人103. 我公司是国度税务总局,的纸质打印件举动税收凭证思以周至数字化的电子发票,对应的电子件吗还须要同时保管? 平台税务数字账户的全量发票查问模块答:试点征税人可通过电子发票办事,式、打印次数、发票冲红台账、发票退税状况等查问到某张发票的入账状况、下载次数、下载格。 坐蓐或者委托加工13%税率货品时当B征税人购进的该笔农产物用于,计扣除勾选”模块通过“农产物加,扣除税额举行1%加计扣除采选该发票并填写本次加计,杀青后提交,报表预填和进项税额抵扣即可正在当期举行增值税申。 月申报的平常征税人43. 我公司是按,额总额度为750万元2022年7月开具金,已操纵额度400万元截止到7月31日实践,为350万元节余可用额度。1日8月,月开具金额总额度为750万元电子发票办事平台自愿企图8。额度是否平昔是750万请问我公司8月份可用? 深圳市征税人10.我是,了一张内蒙古的全电发票20XX年X月X日收到,统发票全体分别名称式子与传。契合规矩请问是否? 且则开具原合用税率周至数字化的电子发票权限33. 试点征税人哪种景况下能够申请开明? 司是试点征税人47. 我公,总额度无法餍足开票需求八月因订单激增开具金额,整开具金额总额度请问怎样申请调? :是答。照料体例开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子大凡发票试点征税人通过电子发票办事平台开具的全电发票、纸质专票和纸质普票以及通过增值税发票,具金额总额度共用统一个开。 一张已确认用处的发票多次提倡红字发票开具流程吗56. 试点征税人能够正在电子发票办事平台中对同? 举行用处确认时答:受票方未,字音信确认单》后全额开具红字全电发票由开票方通过电子发票办事平台提倡《红,票方确认无需受; 不须要答:。过实名验证后试点征税人通,控专用摆设无需操纵税,发票票种审定无需操持全电,全电发票无需领用,务平台即可开票操纵电子发票服。 票用于增值税申报抵扣的平常征税人已将全电发,原料(二)》(本期进项税额明细)第20栏“红字专用发票音信表说明的进项税额”对应的《红字发票音信确认单》所列增值税税额填列正在《增值税及附加税费申报表附列。 专用发票”字样的全电发票的份数、金额及税额平常征税人勾选用于本期抵扣的带有“增值税,此中:本期认证相符且本期申报抵扣”或第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣” 填列正在《增值税及附加税费申报表附列原料(二)》(本期进项税额明细)第2栏“。 整前发作增值税应税发售举动(2)平常征税人正在税率调,但未开具增值税发票且已申报缴征税款,用税率增值税发票现须要补开原适。 电纸票、税控发票举行红冲(2)全电纸票能够对全,发票举行红冲不许诺对全电; 务平台开具的全电发票答:通过电子发票服,额总额度内正在开具金,和单张开票限额节造没有发票开具份数。 红冲后开票方当月的可用授信额度会增多吗60. 试点征税人对开具的全电发票举行? 否对非开具给自己或者本单元的发票举行检查83. 电子发票办事平台税务数字账户能? 于坐蓐或者委托加工确当期试点征税人将购进农产物用,税务数字账户采选相应凭证能够通过电子发票办事平台,计扣除农产物进项税额按规矩企图填写本次加。 试点征税人C征税人工,工企业的行业性子归类并已举行了农产物深加。税人处购进的3%农产物专票C征税人获得了从幼范围纳。用处确认时举行发票,收拾农产物发票”模块C征税人起首正在“待,的3%农产物专票举行确认收拾对获得的从幼范围征税人处购进,“否”采选,入“抵扣勾选”该发票音信不转;“是”采选,“抵扣勾选”模块该发票音信转入。块对该票举行9%抵扣勾选征税人进入“抵扣勾选”模,提交后勾选,项税额抵扣用于当期进,细数据和企图结果同时该发票的明,扣除勾选”模块待用转入“农产物加计。 全性来说——从安,身手来最大范围地保证营业安详性电子发票办事平台将使用数字信封,传输通道举行加密通过对发票数据,转的安详性确保数据流,取、窜改、假充防备数据被窃。 前开具的发票有误须要从新开具(1)平常征税人正在税率调度,率开具了红字发票且已依照原合用税,确的蓝字发票现从新开具正。 式及所在由各试点省确定)免费开具全电发票答:可直接操纵电子发票办事平台(登录方,他特定开票软件无需使 用其。 的数目、负数金额、负数税额绝对值(3)累计开具的红字发票票面纪录,纪录的数目、金额和税额均不得横跨原发票票面。 以为申报抵扣且已申报抵扣后试点征税人将发票用处误确,出口退税或代办退税要是要改为用于申报,管税务陷坑申请订正试点征税人能够向主。认干系进项税额已转出后主管税务陷坑正在核实确,调度发票用处为试点征税人。 私性来说——从隐,票的基础属性和闭键特质全电发票维系了纸质发,票交付和入账等体验的同时正在为用户供给分别于纸质发,确保用户数据安详通过隐私爱护身手,息宣泄避免信。 税人供给7*24幼时正在线的发票检查办事答:电子发票办事平台税务数字账户为纳。 范、出台电子发票国度圭臬通过造发电子发票数据规,流程数字化流转达成全电发票全,位司帐核算、财政照料音信化进一步饱动企业和行政职业单。 多户”的办法为征税人代办涉税事宜的涉税专业办事机构(职员)以“一人,基础音信及委托办税答应音信应于操持前向税务陷坑报送。 1日之后开具的发票答:2017年1月,以操纵入账办事举行入账且不属于以下景象的可: 的代开农产物免税大凡发票99. 试点征税人获得,用处确认时举行发票,农产物加计扣除勾选无法举行抵扣勾选和,收拾怎样? 般景况下答:一,有误、办事中止、发售折让等景象试点征税人发作销货退回、开票,具红字全电发票能够按规矩开。许诺开具红字全电发票但以下几种景况下不: 2017年1月1日至本次勾选增值税所属期的终末一日答:试点征税人可勾选的增值税扣税凭证开具时辰边界为。 6%、11%、10%等税率发票的答:试点征税人须要开具17%、1,闭提交《开具原合用税率发票允许书》可通过电子发票办事平台向主管税务机,开票权限操持且则。效克日为24幼时且则开票权限有,内通过电子发票办事平台开具原合用税率发票试点征税人应正在获取且则开票权限的规矩克日。 用了最新加密身手答:全电发票使,票安详性、隐私性保证才能加紧了征税人最闭切的发。 能够答:。设有史册查问成效电子发票办事平台,整纪录、时辰及状况筛选等该成效可映现史册税率调,整纪录查问”查问可通过“税率调。 体例、仅操纵电子发票办事平台开具发票时当开票方征税人已不再操纵增值税发票照料,红字音信确认单》并开具红字全电发票可参照蓝字全电发票红冲流程提倡《。 不须要答:。记失效状况成效平台设立自愿标。成刊出后企业完,动同步企业状况音信电子发票办事平台自,身份认证音信及操作权限为失效状况自愿标帜企业授权人、被授权人的。 的电子发票的全流程举行指示答:税务部分将对周至数字化,进程中崭露题目征税人正在开具,6磋商主管税务部分能够拨打1236。平台上也会有操作指引别的正在电子发票办事,张周至数字化的电子发票确保征税人确切开好每。 其与涉税专业办事机构(职员)缔结的委托办税答应音信(2)试点征税人可通过线上或线下渠道向税务陷坑提交,子税务局确认后获取相应办税权限涉税专业办事机构(职员)正在电,录相干闭连体例自愿记。 属于以下四种景象答:试点征税人,具原合用税率全电发票权限能够向税务陷坑申请且则开。 票办事平台提倡红字发票开具流程61. 试点征税人通过电子发,字发票逐一对应是否须要与蓝? 认用处及未入账的答:全电发票未确,红冲流程后开票方提倡,发票将被锁定对应的全电,行发票用处确认操作不许诺受票方再进。 办事平台中的“基本音信保护”模块答:试点征税人能够操纵电子发票,商品和办事税收分类编码及税率/征收率等音信举行保护对项目(商品或办事)名称、规格型号、单元、单价、。息保护后项目信,直接采选依然保护的音信试点征税人可正在开票时,票时辰节减开。 据行使更平凡三是发票数。人式”发票数据归集通过“一户式”“一,费数据联动加紧各税,申报预填办事奠天命据基本为达成“一表集成”式税费。 的发票有哪些?有哪些发票是目前无法归集的70. 电子发票办事平台税务数字账户归集? 证的依然认证抵扣的发票答:搜罗被列为极度凭,确认单上的红字发票以及开具红字发票,缴款书音信不搜罗海闭。 中“海闭缴款书搜聚”模块的成效是什么68. 电子发票办事平台税务数字账户? 不行够答:。只输入发票号码要是批量检查,价、数目、时辰等)举行核验无法对发票里的营业音信(单,音信材干校验发票音信是否逐一对应故只可正在批量检查之前录入扫数发票,则相符对应,不相符反之。 须要答:。的通告》(财会〔2020〕6 号)的规矩依照《闭于表率电子司帐凭证报销入账归档,印件举动报销入账归档凭据的单元以电子司帐凭证的纸质打,纸质件的电子司帐凭证务必同时保管打印该。 子发票办事平台开具的纸票)、税控发票举行红冲(1)全电发票能够对全电发票、全电纸票(电; 务平台税务数字账户举行农产物加计扣除98. 试点征税人怎样通过电子发票服? 时开具原合用税率发票权限后37. 试点征税人提倡临,看审核结果可正在哪里查? 字全电发票无法对应全电发票的跨月开具红字全电发票或开具红,加其当月可用授信额度电子发票办事平台不增。折让的景象对待发售,可用授信额度也不会增多其。 )是与纸质发票拥有一致执法听命的全新发票答:周至数字化的电子发票(以下称全电发票,须申请领用、发票验旧及申请增版增量不以纸质情势存正在、不必介质撑持、无。音信周至数字化纸质发票的票面,为电子发票简单票种将多个票种集成合并,一赋码、自愿流转交付全电发票实行天下统。 营业”模块中增值税扣税凭证不得举行用处勾选的有哪些88. 电子发票办事平台税务数字账户“抵扣类勾选? 能够答:。本用处等与纸质发票划一全电发票其执法听命、基。质打印件举动税收凭证的征税人以电子发票的纸,打印件上加盖发票专用章无需哀求发售刚直在纸质,质件的全电发票电子文献但务必同时保管打印该纸。 述几种分表景象表答:除题目56所,回/办事中止/发售折让对红冲原故采选销货退,“已部门红冲”的或蓝字发票状况为,红该张发票许诺多次冲。求如下简直要: 委托加工13%税率货品的农产物答:试点征税人购进用于坐蓐或者,闭进口增值税专用缴款书、农产物发售发票等凭证或者开具契合规矩的收购发票获得契合规矩的带有“增值税专用发票”字样的全电发票、增值税专用发票、海,扣除农产物进项税额确认成效能够由主管税务陷坑开明加计,务数字账户举行用处确认通过电子发票办事平台税,算当期进项税额按摄影闭规矩计,入加计扣除农产物进项税额确认待用并将已举行用处确认的凭证实细转。 折让发售,让的商操行采选需折,比例或金额录入折让,单价和数目不行修削,动企图税额自; 数字账户中举行发票抵扣勾选确认后92. 正在电子发票办事平台税务,税征税申报未举行增值,推翻可否? 委托加工13%税率货品时当该笔农产物用于坐蓐或者,扣除税额举行1%加计扣除采选该发票并填写本次加计,杀青后提交,报表预填和进项税额抵扣即可正在当期举行增值税申。 务平台对开具、获得的发票音信举行查问74. 试点征税人怎样通过电子发票服? 为试点征税人(以下简称试点征税人)答:操纵电子发票办事平台的征税人,税人和通过电子发票办事平台举行用处确认的征税人试点征税人分为通过电子发票办事平台开具发票的纳,治区、上海市、广东省税务局确定简直边界由国度税务总局内蒙古自。备收集条款的征税人暂不纳入试点边界依照相闭规矩不操纵收集办税或不具。 电子发票办事平台开具发票39. 试点征税人通过,造与以前比拟有什么分别开票份数、开票金额限? 票办事平台税务数字账户后答:试点征税人登录电子发,块查问其开具和获得的发票可通过“全量发票查问”模。 总额度、初始开具金额总额度和节余可用额度答:发票开具金额额度搜罗三类:开具金额。 产物全额加计扣除”或“已用于农产物全额加计扣除”的(2)蓝字发票对应的“增值税优惠用处标签”为“待农,额红冲务必全。计扣除”或“已用于农产物部门加计扣除”的“增值税优惠用处标签”为“待农产物部门加,分全额冲红或整票全额红冲第一次红冲只可对未加计部。计部门全额冲红如第一次对未加,分(即已加计部门)全额红冲第二次红冲仅许诺对节余部; 务热线、税务宗派网站、官方微信等渠道了然全电发票的相闭事项答:征税人能够通过电子税务局、办税办事厅、12366征税服。 提倡红字确认单或音信表且未开具红字发票、未推翻红字确认单或音信表)时(1)蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定极度扣税凭证、已锁定(已,提倡红冲不许诺; 值税发票照料体例开具发票时答:当开票方征税人仍操纵增,程开具红字税控发票应按原税控红冲流; 供给发票归集、用处确认、查问、下载、打印等办事答:电子发票办事平台税务数字账户为试点征税人。和获得各样发票时试点征税人开具,集发票数据体例自愿归,人的税务数字账户推送至对应征税,的失落、破损及电子发票难以归集等题目从基础上处置征税人纸质发票照料中崭露;票举行用处确认、查问并援手征税人对全量发,举行下载、打印对全电发票还可,发票开具金额总额度调度申请、原税率发票开具申请、操作海闭缴款书营业等需求同时餍足征税人对已入账发票举行标识、税务事项通告书查问、税收战略查问、,效便捷的发票办事为征税人供给高。 法清分及下发、对清分结果有贰言的单仰面海闭缴款书音信等景象答:须要搜聚海闭缴款书的景象闭键搜罗双仰面海闭缴款书、无。 得的农产物收购发票和发售发票(5)试点征税人2020年取,报进项税额怎样企图申? 体例自愿调度后开具金额总额度仍亏欠的答:试点征税人开具金额总额度亏欠且,请调度开具金额总额度可向主管税务陷坑申,别、实践筹划景况等成分调度其开具金额总额度税务陷坑凭据征税人的危害水平、征税信用级。 全电发票、纸质专票和纸质普票答:电子发票办事平台援手开具。过实名验证后试点征税人通,务平台开具全电发票、纸质专票和纸质普票无需操纵税控专用摆设即可通过电子发票服,票验旧操作无需举行发。中其,票票种审定和发票领用全电发票无需举行发。 字账户是面向试点征税人缴费人答:电子发票办事平台税务数,税涉费数据归集各样涉,务申请于一体的行使集查问、用票、业。票数据的归集通过对全量发,认办事、发票交付、发票查问统计为试点征税人供给发票用处勾选确,印全电发票供给援手并为征税人下载及打,书查问、税收战略查问、发票开具金额总额度调度申请等需求同时餍足试点征税人发票检查、发票入账标识、税务事项通告。 坐蓐或者委托加工13%税率货品时当D征税人购进的该笔农产物用于,计扣除勾选”模块通过“农产物加,扣除税额举行1%加计扣除采选该发票并填写本次加计,杀青后提交,报表预填和进项税额抵扣即可正在当期举行增值税申。 看明细数据答:能够查。字发票指引”子模块比方:此中的“红,发票明细清单可查看红字,史册月份的红字发票明细也可依照开票日期查问;业指引”子模块“上游危害企,上游危害企业开具的发票音信可查看上游危害企业音信、;专用发票指引”子模块“获得不得抵扣增值税,税专用发票的发票音信可查看不得抵扣增值,查看货品音信正在详情页可。 户“抵扣类勾选营业”模块搜罗哪些成效87. 电子发票办事平台税务数字账? 理体例开具纸质专票和纸质普票的试点征税人依然操纵增值税发票管,定维系划一与现有规。 税及附加税费申报表附列原料(一)》(本期发售景况明细)第1至2列“开具增值税专用发票”栏次中答:(1)试点平常征税人开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额及税额应填入《增值;申报表附列原料(一)》(本期发售景况明细)第3至4列“开具其他发票”栏次中开具的带有“大凡发票”字样的全电发票的金额及税额应填列正在《增值税及附加税费。 许对税控发票举行红冲(3)税控发票仅允,、全电纸票举行红冲不许诺对全电发票。 国增值税发票检查平台答:征税人可通过全,票举行检查对全电发。援手单张发票检查形式天下增值税检查平台仅,扫描检查等办法搜罗手工检查及。 )维护管事安放:2021年12月1日起答:依照总局发票电子化变更(金税四期,不含深圳正在广东(,区部门征税人中发展全电发票试点下同)、内蒙古、上海3地试点地,发票办事平台(以下简称“电票平台”)1.0版试点操纵的依托电子税务局搭修的平台称为电子,6项成效达成了5,张“全电”发票告捷开出第一。受票方边界为本省税务局管辖边界内的征税人试点征税人通过电子发票办事平台开具发票的。后随,4月1日起2022年,中进一步发展全电发票试点正在广东区域的部门征税人,功正在广东省上线项成效电票平台1.5版成,受票方边界为本省税务局管辖边界内的征税人试点征税人通过电子发票办事平台开具发票的。4月25日2022年,人中进一步发展全电发票试点正在内蒙古自治区的部门征税,功正在内蒙古上线切换电票平台1.5版成,票方边界为本自治区税务局管辖边界内的征税人试点征税人通过电子发票办事平台开具发票的受。5月10日起2022年,仅举动受票方四川省征税人,广东省的部门征税人通过电子发票办事平台开具的发票通过增值税发票归纳办事平台吸收由内蒙古自治区和。5月23日起2022年,票平台1.5版上海市切换电,征税人通过电子发票办事平台开具发票并可向四川省、广东省和内蒙古自治区。年6月1日起自2022,总局决意国度税务,子发票办事平台开具发票的受票方边界逐渐扩至天下内蒙古自治区、上海市和广东省试点征税人通过电。个区域以表的征税人暂仅举动受票方内蒙古自治区、上海市和广东省3,质专用发票(以下简称“纸质专票”)和增值税纸质大凡发票(折叠票分步吸收试点征税人通过电子发票办事平台开具的全电发票、增值税纸,纸质普票”)以下简称“。 闭缴款书正在举行发票用处确认时答:试点征税人获得的农产物海,可勾选海闭缴款书明细中要是该海闭缴款书不正在,用处确认无法举行。款书的补录成效举行农产物海闭缴款书的发票音信补录试点征税人可通过“农产物加计扣除勾选”模块海闭缴,告捷后补录,”模块瞥见该发票的明细数据即可正在“农产物加计扣除勾选。 付方法分别二是发票交。票开具后全电发,票方和受票方的税务数字账户发票数据文献自愿发送至开,付入账方便交,工收发节减人。时同,平台税务数字账户依托电子发票办事,票数据举行自愿归集征税人可对各样发,用更高效便捷发票数据使。发票开具后而“纸电”,式文献举行交付须要通过发票版。邮件、短信等办法交付给受票方即开票方将发票版式文献通过;工下载后受票方人,行归集、拾掇、入账等操作仍需对发票的版式文献进。 务平台开具的全电发票被红冲时答:试点征税人通过电子发票服,电发票及其纸质打印件无需追回被红冲的全;开具的纸质发票被红冲时通过电子发票办事平台,冲的纸质发票须要追回被红。 举行发票用处确认后答:一是试点征税人,期勾选操作将锁定当,续勾选如需继,推翻后再持续勾选可通过用处确认。增值税扣税凭证的二是发票为极度,用处确认无法举行。 道向税务陷坑提交其与征税人缔结的委托办税答应音信(1)涉税专业办事机构(职员)可通过线上或线下渠,税务局确认后征税人正在电子,员)获取相应办税权限涉税专业办事机构(人,录相干闭连体例自愿记。 尚未用于加计扣除农产物进项税额的凭证对待契合以上规矩的试点征税人获得的,管税务陷坑申请补录试点征税人能够向主。 舛误确认发票用处后96. 试点征税人,税人举行修削和订正税务陷坑怎样帮帮纳? 控专用摆设即可开具全电发票答:试点征税人无需领用税,电发票的开具、检查及交付办事税务陷坑免费向征税人供给全,的操纵和照料本钱低重征税人发票。 试点征税人B征税人工,工企业的行业性子归类并已举行了农产物深加。张农产物收购发票B征税人获得了一,用处确认时举行发票,该发票举行9%抵扣勾选进入“抵扣勾选”模块对,提交后勾选,项税额抵扣用于当期进,细数据和企图结果同时该发票的明,扣除勾选”模块待用转入“农产物加计。 试点征税人查看与照料分别种别的客户音信答:“客户音信分类照料”模块闭键是用于。模板导入办法新增或修削客户音信试点征税人能够通过手工录入、。 额总额度开具金,授信额度也称总,天然月内是指一个,(不含增值税)的上限额度试点征税人发票开具总金额,纸质专用发票(以下简称纸质专票)和增值税纸质大凡发票(折叠票搜罗试点征税人可通过电子发票办事平台开具的全电发票、增值税,理体例开具的纸质专票、纸质普票、增值税大凡发票(卷式以下简称纸质普票)的上限总金额以及可通过增值税发票管,用发票和增值税电子大凡发票的上限总金额以下简称“卷式发票”)、增值税电子专。 XX年X月X日86. 20,的全电发票等凭证用于申报抵扣增值税进项税额、申请出口退税或代办退税的杭州市征税人吸收到带有“增值税专用发票”字样的全电发票及其他契合规矩,行用处确认该当奈何进? 司短长试点征税人102. 我公,张全电发票这日收到一,打印后自行,盖发售方的发票专用章纸质打印件上没有加,为税收凭证是否能够作? 几种分表景象答:除以下,统一张已确认用处的发票多次开具红字发票试点征税人能够通过电子发票办事平台对: 务(以下简称“特定营业”)的征税人开具发票的天性化需求为了餍足从事特定行业、筹划分表商品办事及特定行使场景业,相闭规矩和特定营业的开票场景税务陷坑依照现行发票开具的,了相应的特定实质正在全电发票中计划。售、不动产筹划租赁、农产物收购、光伏收购、代收车船税、自产农产物发售、差额纳税等特定营业搜罗但不限于稀土、卷烟、修设办事、乘客运输办事、货品运输办事、不动产销。开具全电发票时试点征税人正在,营业发展景况能够依照实践,定营业采选特,票备注等栏次的音信将按规矩应填写正在发,定实质栏次填写正在特,发票票面实质进一步表率,税人操纵便于纳。依照特定实质映现相应音信特定营业的全电发票票面,示该营业类型的字样同时票面左上角展。 除办法与闭键分别然则授信总额度扣。务平台开具的发票通过电子发票服,具时扣除正在发票开,开具发票的金额扣除的是已实践;统开具的发票通过税控系,用时扣除正在发票领,开票限额与发票领用份数之积扣除的是发票领用的单张最高。 具渠道更多元一是发票开。台扫数成效上线后电子发票办事平,脑网页端开具全电发票征税人不只能够通过电,机App随时随地开具全电发票还能够通过客户端、挪动端手。 过“发票入账标识”模块答:试点征税人能够通,后开具的发票举行入账标识操作对获得的2017年1月1日之,反复入账的危害帮帮征税人低重,核算照料方便司帐。 税人杀青刊出后16.试点纳,权限是否须要正在电子发票办事平台中手动推翻企业授权人、被授权人的身份认证音信及操作?